Skatteregler - Optimal indbetaling af pension

Når du beslutter dig for at oprette en pensionsordning, er der flere skatteregler, som har indflydelse på, hvilken pensionsform der vil være bedst for dig.

skatteregler optimal indbetaling af pension

Skattemæssigt kan du i nogle tilfælde spare nogle kroner ved at sætte penge ind på et tidspunkt, hvor du betaler topskat, og så få udbetalt disse når du ikke længere har så stor indtægt og dermed kun skal betale bundskat.

 

 

 

 

Skatteregler og satser i 2020

Kapitalpension

Når du indbetaler

Der er lukket for indbetaling til kapitalpension.

 

Når du får pensionen udbetalt

  • Du betaler 40 % i skat.
Aldersopsparing

Når du indbetaler

Du kan indbetale 5.300 kr. i 2020 og du får ikke fradrag for indbetaling.
Har du mindre end 5 år til folkepension, kan du have mulighed for at indbetale 50.200 kroner(2020), hvis du ikke har startet udbetaling af en fradragsberettiget pensionsordning.

 

Når du får pensionen udbetalt

Der er ingen skat eller afgift.

 

Ratepension

Når du indbetaler

  • Hvis du selv opretter pensionskontoen, kan du indbetale og fradrage op til 57.200 kroner
  • Hvis du får din arbejdsgiver til at stå for 2020-indbetalingen, kan der indbetales op til 62.174 kroner inkl. AM-bidrag.

Når du får pensionen udbetalt

  • Du betaler indkomstskat, men ikke AM-bidrag af udbetalingerne.
  • Din skattesats afhænger af din årlige indkomst, som kan indeholde meget andet end din pensionsopsparing - fx efterløn.
Livrente

Når du indbetaler

Indbetalingsaftale mindre end 10 år

  • Hvis du selv opretter livrenten, kan du indbetale og fradrage op til 52.600 kroner (opfyldningsfradraget).
  • Hvis du selv opretter livrenten og indbetaler mere end 52.600 kroner, skal fradragene fordeles over 10 år. Hvert år kan du dog fradrage op til opfyldningsfradraget.
  • Hvis du får din arbejdsgiver til at stå for indbetalingen til din livrente, er der fuldt fradrag for beløbet, når det indbetales.

Indbetalingsaftale på 10 år eller mere

  • Privat eller arbejdsgiver - der er fuldt fradrag for beløbet, når det indbetales.

Når du får livrenten udbetalt

  • Du betaler indkomstskat, men ikke arbejdsmarkedsbidrag af udbetalingerne.
  • Din skattesats afhænger af din årlige indkomst, som kan indeholde meget andet end din pensionsopsparing - fx efterløn.
Skat på afkast Du betaler 15,3% i pensionsafkastskat. Læs mere
I 2020 skal du betale topskat af indkomst som overstiger 531.000 kroner (efter AM-bidrag).
Marginalskattesats ved topskat Ca. 52 %
I 2020 skal du betale bundskat af indkomst op til 531.000 kroner (efter AM-bidrag).
Marginalskattesats ved bundskat Ca. 37 %