Hvis du rammer fradragsloftet ...

At finde ud af, om du rammer fradragsloftet, er lidt af en kunst.

Den del af indbetalingen som anvendes til visse forsikringsdækninger og AM-bidrag medregnes nemlig ikke. Der findes heller ikke noget fælles register, der holder øje med de samlede indbetalinger, hvis du benytter flere pensionsinstitutter.

Derfor er der god grund til at kigge på de løbende indbetalinger til pensionsordninger i god tid inden årets slutning for at vurdere, om du rammer loftet.

Hvis dine samlede indbetalinger er større end 100.000 kr. i 2011, kan du:

• Du kan få beløbet tilbagebetalt afgiftsfrit. Eventuelt påløbne renter af det for meget indbetalte bliver ligeledes udbetalt afgiftsfrit, dog maksimalt 500 kr.
• Du kan indsætte det overskydende beløb på en kapitalpension og få fradrag for beløbet i indbetalingsåret. (Grænsen for indbetaling på en kapitalpension er 46.000 kr. i 2011). 
• Du kan overføre det overskydende beløb til en livsvarig livrente og derved bevare den fulde fradragsret.
• Du kan fortsætte de fulde indbetalinger uden fradragsret for den overskydende del. Når ordningen kommer til udbetaling vil det beløb, som du ikke har fået fradrag for, blive udbetalt uden beskatning.